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🔹 1. Validación de Catálogos Contables
- Plan de cuentas: Verifica que esté alineado con la normativa contable vigente y con las necesidades de reporte de la empresa (NIIF, PCGA local).
- Estructura jerárquica: Agrupación por niveles (clase, grupo, subgrupo, cuenta, subcuenta).
- Segmentos contables: Si aplican, revisa segmentos como centros de costo, proyectos, unidades de negocio.
🔹 2. Validación de Saldos Iniciales
- Contabilidad general: Revisión de saldos contables al momento del corte (balance de comprobación).
- Cuentas por cobrar y pagar: Validación de auxiliares contra el mayor.
- Activos fijos: Cotejo de valores netos, depreciaciones acumuladas y métodos aplicables.
- Inventarios: Conciliación de existencias físicas, valorización y provisiones.
🔹 3. Configuración de Parámetros Financieros
- Moneda funcional y monedas extranjeras: Tipo de cambio, diferencias cambiarias y contabilización.
- Impuestos: Validación de fórmulas, retenciones, tasas vigentes (IVA, ISR, etc.).
- Calendarios fiscales: Apertura y cierre de períodos contables, validaciones de fechas.
🔹 4. Validación de Integraciones con Otros Módulos
- Ventas – Finanzas: Comprobación del asiento contable al momento de facturación y cobro.
- Compras – Finanzas: Registro correcto del gasto y pasivo al recibir factura/proveedor.
- Inventario – Costos – Contabilidad: Validación de valorización (PEPS, promedio, estándar).
- Nómina – Finanzas (si aplica): Confirmar correcto traspaso de devengos, deducciones y cargas sociales.
🔹 5. Pruebas de Procesos Clave
Realizar pruebas integrales y unitarias sobre:
- Ciclo de ingresos: cotización → pedido → factura → cobro.
- Ciclo de egresos: solicitud → orden de compra → recepción → factura → pago.
- Ciclo de inventario: movimientos, ajustes, transferencias, devoluciones.
- Conciliación bancaria: flujos de caja, movimientos conciliados y saldos.
- Generación de informes: balance general, estado de resultados, flujo de efectivo.
🔹 6. Validación de Reportes Financieros
- Balance de comprobación, balance general y estado de resultados: Comparación entre sistema anterior y nuevo ERP.
- Informes fiscales: Retenciones, libros de IVA, declaraciones mensuales o anuales.
- Auditoría: Verificación de trazabilidad desde el reporte hasta el asiento contable original.
🔹 7. Controles de Seguridad y Roles
- Validación de perfiles contables: quién puede registrar, autorizar, anular y modificar documentos.
- Segregación de funciones en ciclos críticos (por ejemplo, compras y pagos).
🔹 8. Validación de Migraciones
- Migración de maestros: Clientes, proveedores, artículos, cuentas.
- Migración de transacciones: Comprobantes contables, facturas abiertas, documentos pendientes.
- Validación cruzada entre ERP antiguo y nuevo.
🔹 9. Cierres Contables
- Pruebas de cierres mensuales y anuales.
- Revisión de reapertura y bloqueo de períodos.
- Proceso de cierre automatizado o manual según el ERP.
🔹 10. Checklist Final de Go-Live
- Documentación firmada de validación de saldos.
- Ejecución exitosa de pruebas de estrés en módulos financieros.
- Validación de accesos y respaldos de contingencia.
- Confirmación de la estructura de reportes para dirección general y contadores externos.
🧾 Recomendaciones Finales
- Involucra a contadores clave desde el inicio.
- Documenta todas las configuraciones contables.
- No asumas que los datos migrados están correctos: siempre verifica.
- Planifica pruebas paralelas con el sistema anterior.
- Haz un plan de contingencia para los primeros cierres post Go-Live.